Guía básica de impuestos para trabajadores independientes en EE.UU.

¿Por qué los taxes son diferentes para trabajadores independientes?

Cuando trabajas como empleado, tu empleador retiene automáticamente el impuesto sobre la renta (federal y estatal) y paga la mitad de tu contribución al Seguro Social y Medicare (FICA). Como trabajador independiente, tú eres tu propio empleador — lo que significa que pagas el 100% del Self-Employment Tax (actualmente 15.3%) más el impuesto sobre la renta regular.

Quarterly Taxes: el error más común

Uno de los errores más frecuentes es esperar hasta abril para pagar todos los impuestos del año. El IRS exige que, si esperas deber $1,000 o más, hagas pagos estimados trimestrales.

No pagar a tiempo genera una penalidad por underpayment, incluso si al final del año no debes nada.

Schedule C: tu formulario clave

El Schedule C (Profit or Loss from Business) es el formulario que adjuntas a tu Form 1040 para reportar tus ingresos y gastos de negocio. La diferencia entre tus ingresos brutos y tus gastos deducibles es tu ingreso neto de negocio, sobre el cual calculas tus impuestos.

Deducciones que debes aprovechar

Como trabajador independiente tienes derecho a deducir gastos de negocio legítimos. Algunos de los más comunes:

• ✓Home office (si trabajas desde casa)
• ✓Vehículo usado para el trabajo (mileage o gastos reales)
• ✓Equipos, computadora, teléfono
• ✓Software y suscripciones de negocio
• ✓Materiales y suministros
• ✓Seguros de negocio
• ✓Educación y capacitación profesional
• ✓50% de la prima de seguro médico si eres self-employed
• ✓Contribuciones a cuentas de retiro (SEP-IRA, Solo 401k)

¿Qué es el ITIN y cuándo lo necesitas?

El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número emitido por el IRS para personas que tienen obligaciones tributarias en EE.UU. pero no califican para obtener un Social Security Number. Si eres inmigrante y tienes ingresos en EE.UU., probablemente necesitas un ITIN para declarar correctamente y evitar penalidades.

¿Qué pasa si recibes un 1099?

Si un cliente o empresa te paga más de $600 en el año, están obligados a enviarte un Form 1099-NEC. Ese ingreso debe reportarse en tu declaración aunque no recibas el formulario. El IRS recibe copia directamente de quien te pagó.